agent ubezpieczeniowy – przedsiębiorca wykonujący działalność agencyjną na podstawie umowy zawartej z zakładem ubezpieczeń. Działalność agentów skupia się na: pozyskiwaniu klientów, zawieraniu umów ubezpieczenia, uczestniczeniu w administrowaniu i wykonywaniu umów ubezpieczenia oraz na organizowaniu i nadzorowaniu działalności agencyjnej
assurbanking – dystrybucja produktów bankowych przez zakłady ubezpieczeń
bancassurance – dystrybucja produktów zakładów ubezpieczeń przez banki
bankowość biznesowa – segment działalności Banku Pekao i Alior Banku obejmujący obsługę klientów korporacyjnych, w tym kredyty i usługi finansowe dla przedsiębiorstw
bankowość detaliczna – segment działalności Banku Pekao i Alior Banku ukierunkowany na klientów indywidualnych (osoby fizyczne), obejmujący m.in. kredyty konsumenckie, konta osobiste, lokaty
BEL – wartość najlepszego oszacowania zobowiązań z tytułu umów ubezpieczenia, ang. Best Estimate Liability, kwota wymagana do zapewnienia płatności usług i świadczeń dla ubezpieczonych, zgodnie z najlepszymi szacunkami, tj. gdy wszystko dzieje się zgodnie z przewidywaniami (założeniami najlepszego oszacowania)
BHP (Bezpieczeństwo i Higiena Pracy) – zbiór zasad dotyczących bezpiecznego i higienicznego wykonywania pracy
bioróżnorodność – różnorodność biologiczna gatunków i ekosystemów. W Taksonomii UE pojawia się jako jeden z obszarów ochrony środowiska, którego nie należy „poważnie szkodzić” (DNSH)
broker ubezpieczeniowy – podmiot posiadający zezwolenie na wykonywanie działalności brokerskiej. Wykonuje czynności w imieniu lub na rzecz podmiotu poszukującego ochrony ubezpieczeniowej
CAPEX (Capital Expenditures) – nakłady inwestycyjne ponoszone na zakup lub ulepszenie środków trwałych
CER (Certified Emission Reduction) – jednostki offsetowe emisji CO2 wydawane w ramach Mechanizmu Czystego Rozwoju (CDM – Clean Development Mechanism), ustanowionego przez Protokół z Kioto. Każda jednostka CER odpowiada redukcji jednej tony ekwiwalentu CO2 i może być wykorzystywana do kompensowania emisji w systemach handlu uprawnieniami do emisji
CO2e (Carbon Dioxide Equivalent) – ekwiwalent dwutlenku węgla, miara łącznych emisji gazów cieplarnianych przeliczonych na CO2
coverage units – jednostki świadczonych usług ubezpieczeniowych stosowane do ustalania schematów amortyzacji marży kontraktowej (CSM)
CRM (Customer Relationship Management) – podejście oraz zbiór narzędzi i technologii służących do zarządzania relacjami z klientami
cross-selling, x-sell – sprzedaż krzyżowa, strategia sprzedaży określonego produktu ubezpieczeniowego w powiązaniu z innym komplementarnym produktem ubezpieczeniowym lub produktem partnera ubezpieczyciela np. banku. Przykładem tych ostatnich są produkty bankowo-ubezpieczeniowe, takie jak np. ubezpieczenia kredytowe
CSM– marża kontraktowa, ang. Contractual Service Margin, komponent wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązań dla grupy umów ubezpieczeniowych reprezentujący niezrealizowany zysk, który jednostka rozpozna w miarę świadczenia usług ubezpieczeniowych. Zmiany założeń aktuarialnych ujmowane w czasie przechodzą przez CSM
CSR (Corporate Social Responsibility) – koncepcja społecznej odpowiedzialności biznesu, w ramach której przedsiębiorstwa dobrowolnie uwzględniają aspekty społeczne, ekologiczne i etyczne w swojej działalności oraz relacjach z interesariuszami
CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) – Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 z dnia 21 listopada 2022 roku, rozszerzająca zakres i szczegółowość raportowania informacji niefinansowych (ESG) przez przedsiębiorstwa. Wdrożona do regulacji krajowych i opublikowana w Dzienniku Ustaw w dniu 17 grudnia 2024 roku
C/WK – wskaźnik określający stosunek ceny rynkowej do wartości księgowej przypadającej na jedną akcję
C/Z – wskaźnik określający stosunek ceny rynkowej spółki (na akcję) do zysku przypadającego na jedną akcję
DNSH (Do No Significant Harm) – zasada „nie czyń poważnych szkód” będąca wymogiem Taksonomii UE, zgodnie z którym działalność uznana za zrównoważoną w jednym obszarze (np. łagodzenie zmian klimatu) nie może jednocześnie poważnie szkodzić innym celom środowiskowym (np. bioróżnorodności, zasobom wodnym)
DORA (Digital Operational Resilience Act) – Rozporządzenie Komisji Europejskiej 2023/2554 z dnia 14 grudnia 2022 roku nakładające obowiązek wdrożenia systemów zarządzania ryzykiem IT, przeprowadzania testów odporności oraz raportowania incydentów cybernetycznych
DPS (ang. dividend per share) – wskaźnik rynkowy określający wartość dywidendy przypadającej na jedną akcję
DY (ang. dividend yield) – wskaźnik rynkowy określający stosunek dywidendy przypadającej na jedną akcję do ceny rynkowej akcji
działalność kwalifikująca się do systematyki (taksonomicznej) – rodzaj aktywności gospodarczej, który mieści się w zakresie branż lub sektorów objętych Taksonomią Unii Europejskiej
działalność niekwalifikująca się do systematyki (taksonomicznej) – każda aktywność gospodarcza niewymieniona w aktach delegowanych do Taksonomii UE lub prowadzona poza obszarem geograficznym objętym wymogami sprawozdawczymi
ECB (European Central Bank) – Europejski Bank Centralny
EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) – Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych, wydaje wytyczne dot. zarządzania ryzykiem klimatycznym w ubezpieczeniach
EPS (earnings per share) – wskaźnik rynkowy określający udział zysku przypadającego na jedną akcję
ESG (Environmental, Social, Governance) – czynniki zrównoważonego rozwoju odnoszące się do kwestii środowiskowych, społecznych i postępowania w biznesie
ESRS (European Sustainability Reporting Standards) – europejskie standardy raportowania zrównoważonego rozwoju, opracowane na potrzeby dyrektywy CSRD
finansowane emisje – emisje gazów cieplarnianych (GHG) przypisywane instytucji finansowej (np. bankowi, ubezpieczycielowi) z tytułu finansowania, inwestowania lub ubezpieczania działalności emitenta. Według PCAF to kategoria 15
FOB – Forum Odpowiedzialnego Biznesu
GAR (Green Asset Ratio) – Green Asset Ratio (GAR) to wskaźnik pokazujący, jaki odsetek aktywów instytucji finansowej jest zgodny z kryteriami zrównoważonego rozwoju. Innymi słowy, mierzy on, w jakim stopniu banki i inni pośrednicy finansowi finansują projekty i działalność przyjazną środowisku zgodnie z unijną taksonomią
GHG (Greenhouse Gas) – gaz należący do grupy gazów atmosferycznych, których właściwości absorpcyjne i emisyjne w zakresie promieniowania podczerwonego przyczyniają się do efektu cieplarnianego
GHG Protocol – Greenhouse Gas Protocol
GIR (Green Investment Ratio) – wskaźnik zielonych inwestycji to stosunek wartości inwestycji (aktywów) zakładu ubezpieczeń lub innej instytucji finansowej przeznaczonych na działalność uznaną za zrównoważoną środowiskowo (zgodną z Taksonomią UE) do całkowitej wartości aktywów objętych analizą
GMM – model ogólny wyceny, ang. General Measurement Model – domyślny model MSSF 17, w którym zobowiązania z tytułu ubezpieczeń są obliczane jako suma zdyskontowanych szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (BEL), korekty z tytułu ryzyka niefinansowego i CSM
gospodarka o obiegu zamkniętym – koncepcja zakładająca minimalizację wytwarzania odpadów, wielokrotne wykorzystanie surowców i recykling
GPW – Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
greenwashing – praktyka wprowadzania klientów w błąd przedstawiania działalności lub produktu jako bardziej przyjaznego środowisku, niż jest w rzeczywistości
GUR (Green Underwriting Ratio) – wskaźnik zielonych ubezpieczeń, określający udział produktów ubezpieczeniowych spełniających kryteria zrównoważonego rozwoju (zgodnych z Taksonomią UE) w całkowitych przychodach lub składkach zakładu ubezpieczeń
GWP (Gross Written Premium) – gross written premium (składka przypisana brutto) to łączna kwota składek z polis ubezpieczeniowych wystawionych przez ubezpieczyciela w określonym okresie. Uwzględnia ona pełną wartość tych składek przed potrąceniem kosztów reasekuracji, zwrotów i innych odliczeń
horyzont czasowy – przedział czasowy, w którym dane ryzyko lub wpływ są istotne
IDD – Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/97 z 20 stycznia 2016 roku w sprawie dystrybucji ubezpieczeń (Insurance Distribution Directive)
IMGW – Instytut Meteorologii i Gospodarki Wodnej
intensywność emisji – wskaźnik określający ilość emitowanych gazów cieplarnianych na jednostkę produkcji, energii lub innego wskaźnika działalności gospodarczej
intensywność wytwórcza odpadów – wskaźnik określający ilość emitowanych odpadów na jednostkę produkcji, lub innego wskaźnika działalności gospodarczej
IPO (Initial Public Offering) – dokonywana po raz pierwszy oferta publiczna określonych papierów wartościowych. Jednym z najistotniejszych elementów pierwszej oferty publicznej jest przygotowanie prospektu emisyjnego i postępowanie przed instytucją nadzorującą dopuszczenie do obrotu giełdowego
ISO (International Organization for Standardization) – Międzynarodowa organizacja normalizacyjna, opracowująca i publikująca standardy techniczne, jakościowe, bezpieczeństwa oraz zarządzania
IT (Information Technology) – technologia informacyjna obejmująca przetwarzanie, przechowywanie, przesyłanie i zarządzanie danymi za pomocą systemów komputerowych, oprogramowania i sieci teleinformatycznych
kc – ustawa z 23 kwietnia 1964 roku – Kodeks cywilny
KID (Key Information Document) – dokument zawierający kluczowe informacje o produkcie inwestycyjnym lub ubezpieczeniowym
KNF (Komisja Nadzoru Finansowego) – organ nadzoru nad rynkiem finansowym w Polsce
KPI (Key Performance Indicator) – kluczowy wskaźnik wyników to miernik stosowany do oceny realizacji celów strategicznych (finansowych, klimatycznych, społecznych)
kraje bałtyckie – Litwa (LD, PZU LT GD), Łotwa (BALTA), Estonia (oddział LD)
ksh – ustawa z 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych
LRC (Liability for Remaining Coverage) – zobowiązanie z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług
materializacja ryzyka – proces, w którym przewidywane ryzyko przekształca się w rzeczywiste zdarzenie
minimalne gwarancje – (ang. minimum safeguards) to zasada wynikająca z Taksonomii UE (art. 18 Rozporządzenia 2020/852). Obejmuje procedury stosowane przez przedsiębiorstwa, mające na celu zapewnienie zgodności ich działalności z międzynarodowymi standardami odpowiedzialnego prowadzenia biznesu
moment początkowego ujęcia, ang. initial recognition (IR) – data pierwszego ujęcia umowy ubezpieczenia
MOP – Międzynarodowa Organizacja Pracy
MŚP – Małe i Średnie Przedsiębiorstwa
neutralność klimatyczna – stan, w którym działalność nie przyczynia się (netto) do wzrostu stężenia gazów cieplarnianych. To pojęcie określające równowagę (zerowy bilans) między emitowanymi gazami cieplarnianymi, a ich składowaniem lub pochłanianiem
niewyodrębniony komponent inwestycyjny, ang. nondistinct investment component (NDIC) – reprezentuje część świadczenia należnego na rzecz ubezpieczonego, która zawsze będzie wypłacana ubezpieczonemu niezależnie od tego, czy zdarzenie ubezpieczeniowe wystąpi
NPS (Net Promoter Score) – wskaźnik satysfakcji i lojalności klientów
ocena podwójnej istotności – koncepcja stosowana w raportowaniu niefinansowym (CSRD), która uwzględnia zarówno wpływ czynników ESG na wyniki finansowe przedsiębiorstwa (materialność finansowa), jak i oddziaływanie jego działalności na środowisko oraz społeczeństwo (materialność oddziaływania)
OECD (Organisation for Economic Co-operation and Development) – Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju
OPEX – Koszty operacyjne, które obciążają rachunek zysków i strat.
ORSA (Own Risk and Solvency Assessment) – wewnętrzny proces oceny ryzyka i wypłacalności w zakładach ubezpieczeń. Obejmuje m.in. testy warunków skrajnych i analizę wpływu ryzyk klimatycznych na kondycję finansową ubezpieczyciela
oświadczenie zrównoważonego rozwoju – obowiązek ujawniania danych dotyczących m.in. środowiska, kwestii społecznych, ładu korporacyjnego zgodnie z nowymi standardami europejskimi (European Sustainability Reporting Standards) w ramach Dyrektywy CSRD
OZE (Odnawialne Źródła Energii) – energia pozyskiwana ze źródeł naturalnych, które ulegają ciągłej regeneracji, takich jak słońce, wiatr, woda, biomasa czy energia geotermalna
PAA– metoda wyceny oparta na alokacji składki, ang. Premium Allocation Approach – uproszczone podejście, zgodnie z którym wycena zobowiązania za pozostały okres ochrony ubezpieczeniowej jest analogiczna do mechanizmu rezerwy składki MSSF 4 (bez odrębnej prezentacji korekty korekty ryzyka z tytułu ryzyka niefinansowego i marży kontraktowej), a zobowiązania z tytułu wypłaconych odszkodowań wyceniane są w taki sam sposób jak dla ogólnego modelu wyceny. Metoda PAA jest stosowana do umów krótkoterminowych, które spełniają odpowiednie kryteria kwalifikowalności w momencie początkowego ujęcia
PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials) – inicjatywa tworząca standardy obliczania emisji gazów cieplarnianych przypisywanych instytucjom finansowym w związku z ich finansowaniem (tzw. financed emissions)
PGK – Podatkowa Grupa Kapitałowa PZU – 10 listopada 2023 roku podpisano umowę Podatkowej Grupy Kapitałowej obejmującą 14 spółek: PZU, PZU Życie, LINK4, PZU CO, PZU Pomoc SA, Ogrodowa-Inwestycje sp. z o.o., PZU Zdrowie SA, Tulare Investments sp. z o.o., TFI PZU, Ipsilon sp. z o.o., PZU Finanse sp. z o.o., PZU LAB SA, Omicron Bis SA, PZU Projekt 01 SA. PGK powołana została na okres 3 lat – od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2026 roku, a Naczelnik Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, 13 grudnia 2023 roku wydał decyzję o jej rejestracji. Spółką dominującą i reprezentującą PGK jest PZU. PGK rozlicza się z Urzędem Skarbowym w cyklach miesięcznych. PZU dokonuje wpłat zaliczek do US z tytułu podatku CIT należnych od wszystkich spółek, a one przekazują do PZU zaliczki na podatek CIT, dotyczące swojej działalności gospodarczej.
PIU – Polska Izba Ubezpieczeń
plan transformacji – strategiczny dokument, określający cele oraz działania niezbędne do przekształcenia modelu biznesowego w kierunku zrównoważonego rozwoju (np. dekarbonizacji, efektywności energetycznej, adaptacji do zmian klimatu) zgodnie z wytycznymi dyrektywy CSRD
PPK – Pracownicze Plany Kapitałowe zdefiniowane zapisami ustawy z 4 października 2018 roku o pracowniczych planach kapitałowych
PRIIP – Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/653 z 8 marca 2017 roku uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1286/2014 w sprawie dokumentów zawierających kluczowe informacje, dotyczących detalicznych produktów zbiorowego inwestowania i ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych
przychody brutto z ubezpieczeń – jest to wynagrodzenie, które zgodnie z oczekiwaniami przysługuje jednostce w zamian za usługi ubezpieczenia świadczone w okresie. W modelu GMM lub VFA obejmuje ono rozwiązanie marży kontraktowej (CSM) w wysokości zysku z umowy przypadającego na dany okres, uwolnienie korekty z tytułu ryzyka niefinansowego w okresie, przewidywane w okresie odszkodowania, świadczenia i koszty oraz część składki związaną z odzyskaniem kosztów akwizycji, a modelu uproszczonym PAA amortyzację zobowiązań z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług
przychody lub koszty finansowe działalności ubezpieczeniowej ang. Insurance Finance Income or Expenses (IFIE) – efekt wartości pieniądza w czasie i ryzyka finansowego oraz ich zmiany ujmowane częściowo w rachunku zysków i strat a częściowo w innych całkowitych dochodach
RA – korekta z tytułu ryzyka niefinansowego, ang. risk adjustment for non-financial risk – rekompensata, której jednostka wymaga z tytułu niepewności co do kwoty i terminu przepływów pieniężnych wynikających z ryzyka niefinansowego w związku z realizacją przez jednostkę umów ubezpieczenia
reasekuracja – odstąpienie innemu zakładowi ubezpieczeń – reasekuratorowi – całości lub części ubezpieczonego ryzyka bądź grupy ryzyk wraz z odpowiednią częścią składek. W wyniku reasekuracji następuje wtórny podział ryzyk umożliwiający minimalizację zagrożeń rynku ubezpieczeniowego
reasekuracja bierna – działalność reasekuracyjna polegająca na odstępowaniu przez ubezpieczyciela (cedenta) części zawartych ubezpieczeń reasekuratorowi/ reasekuratorom w formie umowy reasekuracyjnej
reasekuracja czynna – działalność reasekuracyjna polegająca na przyjmowaniu przez reasekuratora/ reasekuratorów części ubezpieczenia lub grup ubezpieczeń odstępowanych przez cedenta
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (PSR) – rezerwy, które powinny zapewnić pełne pokrycie bieżących i przyszłych zobowiązań, jakie mogą wyniknąć z zawartych umów ubezpieczenia. Na rezerwy technicznoubezpieczeniowe składają się w szczególności: rezerwa składek, rezerwa ubezpieczeń na życie, rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, rezerwa na ryzyka niewygasłe, rezerwa gdy ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający, rezerwa na premie i rabaty dla ubezpieczonych.
RODO – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z 27 kwietnia 2016 roku w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE
Rozporządzenie delegowane UE 2020/852 (Rozporządzenie dotyczące taksonomii) – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniające rozporządzenie (UE) 2019/2088
Rozporządzenie delegowane UE 2021/2139 (Akt delegowany dotyczący Klimatu) – Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2139 z dnia 4 czerwca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 poprzez ustanowienie technicznych kryteriów kwalifikacji służących określeniu warunków, na jakich dana działalność gospodarcza kwalifikuje się jako wnosząca istotny wkład w łagodzenie zmian klimatu lub w adaptację do zmian klimatu, a także określeniu, czy ta działalność gospodarcza nie wyrządza poważnych szkód względem żadnego z pozostałych celów środowiskowych
Rozporządzenie delegowane UE 2021/2178 (Akt delegowany dotyczący Ujawnień) – Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2021/2178 z dnia 6 lipca 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 przez sprecyzowanie treści i prezentacji informacji dotyczących zrównoważonej środowiskowo działalności gospodarczej, które mają być ujawniane przez przedsiębiorstwa podlegające art. 19a lub 29a dyrektywy 2013/34/UE, oraz określenie metody spełnienia tego obowiązku ujawniania informacji
Rozporządzenie CRR – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych
rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych – Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018 poz. 757)
ryzyko fizyczne – ryzyko wynikające z fizycznych skutków zmian klimatu (np. powodzie, susze, huragany), które mogą wpływać na aktywa, działalność i wyniki finansowe
ryzyko transformacji – ryzyko związane z przejściem do gospodarki niskoemisyjnej, obejmujące m.in. zmiany regulacyjne, technologiczne czy społeczne, które mogą wpłynąć na wycenę aktywów wysokoemisyjnych i modele biznesowe
scoring kredytowy – metoda oceny wiarygodności podmiotu (zwykle osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa) ubiegającego się o kredyt bankowy. Wynik scoringu kredytowego jest zazwyczaj przedstawiany punktowo – im więcej punktów, tym większa wiarygodność potencjalnego kredytobiorcy
sell-side – część sektora finansowego zaangażowana w tworzenie, promocję i sprzedaż akcji, obligacji, walut obcych i innych instrumentów finansowych, obejmuje bankierów inwestycyjnych, pośredniczących pomiędzy emitentami papierów wartościowych oraz inwestorami, a także animatorów rynku, którzy zapewniają płynność na rynku. Analitycy sell-side wydają raporty analityczne z rekomendacjami inwestycyjnymi oraz codzienne komentarze dla strony buy side, czyli zarządzającej aktywami
składka przypisana brutto – kwoty składek brutto (bez uwzględnienia udziału reasekuratorów) należne z tytułu zawartych w okresie sprawozdawczym umów ubezpieczenia, bez względu na okres odpowiedzialności wynikający z tych umów
składka zarobiona netto – składka przypisana w danym okresie, uwzględniająca rozliczenie przychodów (składki) w czasie poprzez zmiany stanu rezerw składki oraz udział reasekuratora
skonsolidowane sprawozdanie finansowe – skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy PZU wg MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku
spread – różnica między ceną kupna i sprzedaży danego instrumentu finansowego
SPV (Special Purpose Vehicle) – spółka celowa powołana do realizacji projektu inwestycyjnego
stopy procentowe locked-in – stopy procentowe w momencie początkowego ujęcia
stopa wolna od ryzyka – stopa zwrotu z instrumentów finansowych z zerowym ryzykiem. W PZU stopa wolna od ryzyka bazuje na krzywych rentowności skarbowych papierów wartościowych i jest podstawą określania cen transferowych w rozliczeniach pomiędzy segmentami operacyjnymi
suma ubezpieczenia – suma pieniężna, na którą ubezpieczono przedmiot ubezpieczenia. W ubezpieczeniach majątkowych suma ubezpieczenia stanowi zazwyczaj górną granicę odpowiedzialności ubezpieczyciela
ślad węglowy – całkowita wartość emisji gazów cieplarnianych związana z działalnością organizacji
Taksonomia UE – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 roku w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniające rozporządzenie (UE) 2019/2088, określające kryteria uznawania działalności gospodarczej za zrównoważoną środowiskowo, mające na celu ułatwienie zrównoważonych inwestycji i wspieranie transformacji gospodarki na niskoemisyjną
TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures) – globalna inicjatywa powołana przez Radę Stabilności Finansowej (FSB) w 2015 roku. Jej celem jest opracowanie i promowanie standardów ujawniania informacji finansowych związanych z ryzykami i szansami wynikającymi ze zmian klimatycznych
Testy warunków skrajnych – analiza wrażliwości instytucji finansowej na silne, niekorzystne, ale prawdopodobne zdarzenia (np. katastrofy naturalne, kryzysy gospodarcze), wykonywane w ramach ORSA i scenariuszy klimatycznych
Transition (przejście) – moment przejścia na wycenę zgodnie ze standardem MSSF 17, tj. 1 stycznia 2022 roku
TSR – miernik określający całkowitą stopę zwrotu uzyskiwaną przez akcjonariuszy z tytułu posiadania akcji danego przedsiębiorstwa w okresie rocznym. Wyraża on sumę zysku wynikającą ze zmiany cen akcji danego przedsiębiorstwa oraz wypłaconych dywidend w okresie posiadania akcji przez inwestora, w relacji do wartości tychże akcji z początku danego roku i wyrażany jest w procentach w ujęciu rocznym
UFK – Ubezpieczeniowy Fundusz Kapitałowy, wydzielony fundusz aktywów stanowiący rezerwę tworzoną ze składek ubezpieczeniowych, inwestowany w sposób określony w umowie ubezpieczenia, część składowa ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK), określanej również mianem polisy inwestycyjnej
UNGC – United Nations Global Compact
underwriting (ocena ryzyka ubezpieczeniowego) – proces identyfikacji, analizy i oceny ryzyka zgłaszanego przez klienta korporacyjnego do ubezpieczenia, prowadzący do decyzji o przyjęciu ryzyka, ustalenia warunków ochrony oraz zawarcia polisy ubezpieczeniowej
UoA – jednostka rozliczeniowa, najniższy poziom przeprowadzania wyceny zgodnej z MSSF 17, ang. Unit of Account, tylko na tym poziomie dozwolone jest kompensowanie zysków i strat z umów ubezpieczenia
Uobr – ustawa z 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U.2020.1415, poz. 1089 z późn. zm.)
UOKiK – Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów, polski urząd antymonopolowy, działający na rzecz zapewnienia rozwoju konkurencji, ochrony podmiotów gospodarczych narażonych na stosowanie praktyk monopolistycznych oraz ochrony interesów konsumentów, www.uokik.gov.pl
UoU – ustawa z 11 września 2015 roku o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Dz.U.2021.1130, poz. 1844), obowiązująca, dla większości przepisów, od 1 stycznia 2016 roku. Ustawa wprowadza do polskiego systemu prawnego wymogi Wypłacalności II
uwolnienie korekty z tytułu ryzyka niefinansowego (RA) prezentowane w wyniku finansowym – rekompensata wymagana przez jednostkę w związku z niepewnością dotyczącą kwoty i momentu wystąpienia przepływów pieniężnych, wynikającą z ryzyk niefinansowych w trakcie realizacji przez jednostkę umów ubezpieczenia przypisana do danego okresu
uwolnienie marży kontraktowej (CSM) – uwolnienie marży kontraktowej (CSM) prezentowane w wyniku finansowym – marża kontraktowa (CSM) jest uwalniana w bieżącym okresie na podstawie proporcji całkowitej usługi ubezpieczeniowej świadczonej w danym okresie
UX (User Experience) – obszar związany z doświadczeniami użytkowników korzystających z wybranego narzędzia (lub szerzej, procesu, tudzież wchodzących w interakcję z marką w ogóle). Wiąże się bezpośrednio z web usability – empiryczną dziedziną wiedzy związaną z projektowaniem i badaniem narzędzi (w tym przypadku internetowych) z uwzględnieniem potrzeb i preferencji docelowych użytkowników. W kontekście stron internetowych chodzi o szeroko rozumianą użyteczność i skuteczność w realizowaniu określonych celów
VFA – metoda zmiennej opłaty, ang. Variable Fee Approach – metoda wyceny oparta na podejściu blokowym, stosowana w przypadku umów z bezpośrednim udziałem, w których zmiany założeń ekonomicznych przechodzą przez CSM w całym okresie obowiązywania umowy, metoda stosowana np. w przypadku umów typu unit-linked
WIBOR6M – referencyjna wysokość oprocentowania kredytu na 6 miesięcy na polskim rynku międzybankowym
Wypłacalność II – system wypłacalności dla europejskich zakładów ubezpieczeniowych, uwzględniający profil ryzyka. Wymogi obowiązują od 1 stycznia 2016 roku
Wytyczne OECD – Wytyczne OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych
Wytyczne ONZ – Wytyczne ONZ dotyczące biznesu i praw człowieka
zasada ostrożnego inwestora – zasada wyrażona w art. 129 Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady Europy w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej Wypłacalność II, która nakłada na zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wymóg inwestowania aktywów w najlepszym interesie ubezpieczających, właściwego dostosowania lokat do zobowiązań oraz należytego uwzględnienia różnych rodzajów ryzyka finansowego, takich jak ryzyko płynności i ryzyko koncentracji
ZBP – Związek Banków Polskich
zobowiązanie (lub aktywo) z tytułu umów ubezpieczenia – zastępuje w MSSF 17 dotychczasowe rezerwy techniczno – ubezpieczeniowe i inne składki bilansu związane z wyceną umów ubezpieczenia. Składa się z zobowiązania z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług (LRC, ang. Liability for Remaining Coverage) oraz zobowiązania z tytułu zaistniałych szkód (ang. Liability for Incurred Claims)
zrównoważone finanse – pojęcie odnoszące się do uwzględniania czynników ESG w decyzjach finansowych (kredyty, inwestycje, ubezpieczenia), mające na celu wsparcie transformacji klimatyczno-energetycznej, ochronę środowiska i rozwój społeczny
